الإبلاغ والإفصاح عن الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في المملكة العربية السعودية: دمج عوامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في تقييمات المخاطر

تشهد المملكة العربية السعودية تحولا كبيرا يهدف إلى تنويع اقتصادها وتعزيز التنمية المستدامة. ويتمثل محور هذا المسعى في دمج العوامل البيئية والاجتماعية والحوكمة  في تقييمات المخاطر المالية، بما يتماشى مع الاتجاهات العالمية وأهداف رؤية المملكة 2030. يستكشف هذا المقال تطور التمويل المستدام في المملكة العربية السعودية وأهمية تكامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في تقييمات المخاطر، والتحديات والفرص التي تنتظرنا.

تطور الإبلاغ والإفصاح عن الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في المملكة العربية السعودية

يشير التمويل المستدام إلى الخدمات المالية التي تراعي معايير الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة لتعزيز النمو الاقتصادي طويل الأجل والإشراف البيئي. في المملكة العربية السعودية، اكتسب المفهوم زخما، لا سيما بعد الإعلان عن رؤية 2030، التي تهدف إلى تقليل اعتماد المملكة على النفط وتعزيز اقتصاد أكثر تنوعا واستدامة.

  • رؤية 2030 والاستدامة والاستشارات البيئية والاجتماعية والحوكمة

تحدد رؤية 2030 العديد من المبادرات لتعزيز الاستدامة، بما في ذلك تطوير مشاريع الطاقة المتجددة وجهود الحفاظ على البيئة والإصلاحات الاجتماعية. يُنظر إلى دمج عوامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في الممارسات المالية على أنه عنصر حاسم في تحقيق هذه الأهداف. على سبيل المثال، أصدرت السوق المالية السعودية (تداول) إرشادات استشارية حول الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة لتشجيع الشركات المدرجة على الإبلاغ عن أدائها في مجال الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة، وبالتالي تعزيز الشفافية والمساءلة.

تداول السعودية

  • التطورات المتعلقة باللوائح التنظيمية

أدخلت هيئة السوق المالية إصلاحات على حوكمة الشركات لتعزيز الاعتبارات البيئية والاجتماعية والحوكمة داخل القطاع المالي. تهدف هذه الإصلاحات إلى تعزيز حقوق المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة، وضمان التزام الشركات بأفضل الممارسات في الحوكمة والاستدامة.

أهمية دمج عوامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في تقييمات المخاطر

يسمح دمج عوامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في تقييمات المخاطر للمؤسسات المالية بتحديد وتخفيف المخاطر المحتملة التي يمكن أن تؤثر على استثماراتها وعملياتها. لا يحمي هذا النهج الأداء المالي فحسب، بل يساهم أيضا في التنمية المستدامة.

  • المخاطر البيئية

يمكن أن يكون للمخاطر البيئية، مثل تغير المناخ ونضوب الموارد، آثار مالية كبيرة. على سبيل المثال، قد تواجه الشركات ذات الانبعاثات الكربونية العالية عقوبات تنظيمية أو ضررا بالسمعة، مما يؤثر على ربحيتها. من خلال تقييم المخاطر البيئية، يمكن للمؤسسات المالية اتخاذ قرارات مستنيرة تتماشى مع أهداف الاستدامة.

  • المخاطر الإجتماعية

تشمل المخاطر الاجتماعية القضايا المتعلقة بممارسات العمل والعلاقات المجتمعية وحقوق الإنسان. قد تواجه الشركات التي تهمل المسؤوليات الاجتماعية اضطرابات تشغيلية أو تحديات قانونية. يساعد دمج العوامل الاجتماعية في تقييمات المخاطر على تحديد نقاط الضعف المحتملة وتعزيز الممارسات التجارية الأخلاقية.

  • مخاطر الحوكمة

تتعلق مخاطر الحوكمة بهياكل حوكمة الشركات، بما في ذلك تكوين مجلس الإدارة والشفافية والسلوك الأخلاقي. يمكن أن يؤدي ضعف الحوكمة إلى سوء الإدارة وعدم الاستقرار المالي. يضمن تقييم عوامل الحوكمة أن تحافظ الشركات على آليات رقابة قوية، مما يعزز ثقة المستثمرين.

الوضع الحالي للاستدامة والاستشارات البيئية والاجتماعية والحوكمة في المملكة العربية السعودية

قطعت المملكة العربية السعودية خطوات كبيرة في دمج العوامل البيئية والاجتماعية والحوكمة في قطاعها المالي، ومع ذلك لا تزال هناك تحديات في تحقيق التبني الشامل.

  • التقدم المحرز
  • المبادئ التوجيهية الاستشارية للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة: شجعت المبادئ التوجيهية للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في تداول الشركات على الإبلاغ عن أدائها في مجال الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة وتعزيز الشفافية والمساءلة.
  • الإصلاحات الاستشارية للاستثمار الأخضر: عززت إصلاحات هيئة السوق المالية ممارسات الحوكمة، بما يتماشى مع المعايير الدولية ويعزز ثقة المستثمرين.
  • مبادرات الإبلاغ والإفصاح عن الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة: طورت المؤسسات المالية، مثل البنك الوطني السعودي (SNB)، أطر تمويل مستدامة لدعم المشاريع التي تساهم في الأهداف البيئية والاجتماعية.
  • التحديات القائمة
  • توافر البيانات: يشكل التوافر المحدود لبيانات الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة الموثوقة تحديا لتقييمات المخاطر الدقيقة. قد تفتقر الشركات إلى آليات إبلاغ موحدة، مما يؤدي إلى تناقضات.
  • الوعي والخبرة: هناك حاجة إلى زيادة الوعي والخبرة في تكامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة بين المهنيين الماليين لدمج هذه العوامل بفعالية في تقييمات المخاطر.
  • المواءمة التنظيمية: في حين تم إحراز تقدم، فإن المزيد من المواءمة بين اللوائح والمعايير البيئية والاجتماعية والحوكمة الدولية أمر ضروري لضمان الاعتماد الشامل.

التحليل الكمي للاستدامة والاستشارات البيئية والاجتماعية والحوكمة

لفهم مدى تكامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في القطاع المالي في المملكة العربية السعودية، نقوم بتحليل البيانات من مصادر مختلفة، بما في ذلك إفصاحات الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة للشركات ومؤشرات أداء السوق.

  • المعدلات الاستشارية للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة

وفقا لمسح أجرته شركة برايس ووترهاوس كوبرز (PwC) عام 2024، تصدر 66 ٪ من شركات الشرق الأوسط تقارير استدامة، في حين تصدر 40 ٪ منها تقارير كاملة و 24 ٪ تكشف عن مقاييس مختارة للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة.

  • الأداء السوقي

أظهرت الشركات ذات التصنيفات العالية للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة أداءً أفضل في السوق. على سبيل المثال، تفوق مؤشر MSCI Saudi Arabia ESG Leaders Index على مؤشر MSCI Saudi Arabia الأوسع بنسبة 1.5 ٪ خلال العام الماضي، مما يشير إلى أن المستثمرين يقدرون بشكل متزايد اعتبارات العناصر البيئية والاجتماعية والحوكمة.

  • التحليل القطاعي

أظهر قطاع الطاقة، وهو مكون مهم في اقتصاد المملكة العربية السعودية، تقدما ملحوظا في تكامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة. على سبيل المثال، التزمت أرامكو السعودية بتحقيق صافي انبعاثات الغازات صفرية من النطاق 1 والنطاق 2 في أصولها المملوكة بالكامل بحلول عام 2050.

رؤى بائنة

الاستدامة والاستشارات البيئية والاجتماعية والحوكمة عبر القطاعات (2023-2024)
تسلط الضوء على التحسن في درجات الاستدامة البيئية والاجتماعية والحوكمة عبر مختلف الصناعات.

الأداء المالي الشركات الملتزمة بالممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة مقابل الشركات غير الملتزمة (2021-2024)

يوضح الرسم البياني أدناه العوائد الكبيرة للشركات الملتزمة بالممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة

الدوافع الرئيسية لاعتماد الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في المملكة العربية السعودية

إن تسارع اعتماد الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في المملكة العربية السعودية يغذيه مزيج من التفويضات التنظيمية والطلب في السوق والتحولات المجتمعية.

  • التأثير التنظيمي

تلعب الجهات التنظيمية السعودية دورا حاسما في تعزيز اعتماد الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة:

  • إرشادات تداول الاستشارية بشأن الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة: تشجيع الشفافية في الإبلاغ عن الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة.
  • هيئة السوق المالية : تنفذ إصلاحات حوكمة الشركات لتتماشى مع المعايير الدولية للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة.
    • طلب السوق

يفضل المستثمرون بشكل متزايد الشركات المتوافقة مع الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة:

  • نتائج المسح: وفقا لتقرير أصدرته شركة كي بي إم جي في العام 2024، فإن  65% من المستثمرين المؤسسيين في منطقة دول مجلس التعاون الخليجي يعطون الأولوية للعوامل البيئية والاجتماعية والحوكمة عند اتخاذ القرارات الاستثمارية.
  • الضغط المجتمعي

يضغط المستهلكون وأصحاب المصلحة من أجل ممارسات تجارية أكثر استدامة:

  • إحصائية: كشف استطلاع حديث أجرته برايس ووترهاوس كوبرز أن 74% من المستهلكين السعوديين يفضلون المنتجات والخدمات من الشركات ذات الالتزامات البيئية والاجتماعية والحوكمة القوية.

تحليل مقارن: المملكة العربية السعودية مقابل الاتجاهات العالمية للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة

دور إنسايتس في تشكيل المشهد البيئي والاجتماعي والحوكمة في المملكة العربية السعودية

تلعب إنسايتس دورا محوريا في تعزيز تكامل الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة داخل القطاعين المالي والمؤسسي في المملكة العربية السعودية. وبالاستفادة من التكنولوجيا المتطورة، توفر الشركة تحليلات بيانات الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة في الوقت الفعلي، مما يمكّن المؤسسات من اتخاذ قرارات مستنيرة والتخفيف من المخاطر بشكل فعال. تتعاون إنسايتس بشكل وثيق مع العملاء لتطوير أطر شاملة للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة تتوافق مع كل من المبادئ التوجيهية للممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة وأفضل الممارسات الدولية في تداول، مما يضمن الامتثال وتعزيز الشفافية.

من خلال برامج التدريب والتطوير المصممة خصيصا، تمكن إنسايتس المنظمات من بناء القدرات الداخلية في مجال الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة وتعزيز ثقافة الاستدامة والحوكمة المسؤولة. بالإضافة إلى ذلك، تقدم الشركة خدمات مفصلة لقياس أداء الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة وإعداد التقارير، مما يساعد الشركات على تلبية التوقعات التنظيمية ومتطلبات المستثمرين. من خلال اعتماد هذه الاستراتيجيات المصممة خصيصا، تمكن الرؤى المؤسسات من وضع الممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة كمحرك أساسي للابتكار والمرونة والنمو طويل الأجل في السوق السعودية المتطورة.

Scroll to Top