العناية الواجبة التشغيلية هي عملية شاملة يتم إجراءها لتقييم الجوانب التشغيلية للأعمال التجارية.ويشمل مختلف المكونات الرئيسية، بما في ذلك التقييم التشغيلي وتحليل المخاطر التشغيلية وتقييم العمليات التجارية ومراجعة الأداء التشغيلي. تهدف عملية العناية الواجبة إلى إجراء فحص شامل لكيفية قيام الشركة بعملياتها اليومية وتحديد المخاطر المحتملة وتقييم كفاءة عملياتها وتقييم أدائها التشغيلي العام. من خلال إجراء العناية الواجبة التشغيلية، يمكن للمستثمرين اكتساب فهم أعمق للقدرات التشغيلية للشركة والمجالات المحتملة للتحسين، وإبلاغ قراراتهم الاستثمارية في نهاية المطاف.

الاستثمارات السعودية:

يوفر الاستثمار في المملكة العربية السعودية العديد من الفرص داخل سوقها الديناميكي. يوفر السوق السعودي مجموعة متنوعة من الفرص الاستثمارية في مختلف القطاعات. يتضمن فهم المشهد الاستثماري في المملكة العربية السعودية تحليل البيئة الاقتصادية للبلاد واستكشاف إمكانات الاستثمار وتقييم اتجاهات السوق. مع مبادرتها الطموحة رؤية 2030 والإصلاحات الاقتصادية الجارية، تواصل المملكة العربية السعودية جذب المستثمرين الذين يسعون إلى النمو والتنويع في اقتصادها المزدهر.

الاعتبارات الرئيسية:

عند إجراء العناية الواجبة التشغيلية في استثمارات المملكة العربية السعودية، تراعى العديد من الاعتبارات الرئيسية. ويشمل ذلك وضع قائمة مرجعية للعناية الواجبة لضمان التقييم الشامل وتحديد وتقييم عوامل تقييم المخاطر الخاصة بالسوق السعودي وتنفيذ استراتيجيات فعالة لإدارة المخاطر التشغيلية وإجراء تحليلات جدوى الاستثمار لقياس جدوى الاستثمارات ووضع مؤشرات الأداء الرئيسية لقياس النجاح والأداء التشغيلي.

التحليل التشغيلي:

التحليل التشغيلي هو عنصر حاسم في العناية الواجبة التشغيلية. وهو ينطوي على تقييم الجوانب المختلفة لعمليات الشركة، مثل الكفاءة التشغيلية والهيكل وسلسلة التوريد وسير العمل واستخدام الموارد. من خلال إجراء تحليل تشغيلي شامل، يمكن للمستثمرين الحصول على رؤى حول مدى فعالية إدارة الشركة لعملياتها وتحديد مجالات التحسين وتحسين مواردها، مما يساهم في النهاية في اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.

الامتثال النظامي:

يعد التنقل في المشهد التنظيمي أمرا ضروريا عند الاستثمار في المملكة العربية السعودية. إن فهم البيئة التنظيمية في المملكة العربية السعودية ومعايير الامتثال والمتطلبات القانونية وإجراء العناية الواجبة التنظيمية هي جوانب حاسمة من العناية الواجبة التشغيلية. يضمن تقييم مخاطر الامتثال أن يكون المستثمرون على دراية بأي قضايا قانونية أو تنظيمية قد تؤثر على استثماراتهم، مما يمكنهم من اتخاذ قرارات مستنيرة بما يتماشى مع المتطلبات التنظيمية.

العناية المالية الواجبة:

تعتبر العناية الواجبة المالية جانبا مهما آخر من جوانب العناية الواجبة التشغيلية. وهو ينطوي على إجراء التحليل المالي ومراجعة البيانات المالية وتحليل التدفقات النقدية وتقييم المخاطر المالية وإجراء تحليل التقييم. من خلال التقييم الشامل للصحة المالية للشركة وأدائها، يمكن للمستثمرين تقييم جدواها المالية وعوائدها المحتملة على الاستثمار، مما يساهم في اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.

دراسة السوق:

تلعب أبحاث السوق دورا محوريا في العناية الواجبة التشغيلية، لا سيما في فهم سوق المملكة العربية السعودية. يعد إجراء تحليل السوق وتحليل القطاع وتقييم اتجاهات السوق وتحليل المنافسين وتقييم وضع السوق من المكونات الأساسية لأبحاث السوق. من خلال اكتساب رؤى حول ديناميكيات السوق واتجاهاته، يمكن للمستثمرين تقييم إمكانات السوق والمشهد التنافسي بشكل أفضل وإبلاغ استراتيجياتهم الاستثمارية.

الكفاءة التشغيلية:

يعد تقييم الكفاءة التشغيلية أمرا بالغ الأهمية للمستثمرين الذين يجرون العناية الواجبة التشغيلية. ويشمل ذلك تحسين العمليات وتحليل التكاليف وتنفيذ استراتيجيات تحسين الكفاءة وإعادة هيكلة العمليات عند الضرورة وقياس الأداء. يوفر تقييم الكفاءة التشغيلية للمستثمرين رؤى حول مدى فعالية استخدام الشركة لمواردها وتعظيم الإنتاجية والمساهمة في صنع القرار الاستثماري.

التكنولوجيا والبنية التحتية:

يعد تقييم التكنولوجيا والبنية التحتية جزءا لا يتجزأ من العناية الواجبة التشغيلية. ويشمل ذلك تقييم أنظمة التكنولوجيا ومراجعة البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات وتحليل تكامل التكنولوجيا وتقييم قدرات البنية التحتية وتقييم المخاطر التكنولوجية. يساعد فهم قدرات التكنولوجيا والبنية التحتية للشركة المستثمرين على تقييم استعدادها للتحول الرقمي وقدرتها على دعم الاحتياجات التشغيلية بشكل فعال.

الموارد البشرية:

يعد تقييم الموارد البشرية أمرا ضروريا في العناية الواجبة التشغيلية. يتضمن ذلك تحليل القوى العاملة ومراجعة الهياكل التنظيمية وتقييم المواهب وتقييم رضا الموظفين ومراجعة سياسات وممارسات الموارد البشرية. يساعد تقييم الموارد البشرية المستثمرين على فهم قدرات رأس المال البشري للشركة والهيكل التنظيمي وممارسات الموارد البشرية، مما يساهم في اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.

الشراكات والعقود الاستراتيجية:

يعد تحليل الشراكات والعقود الاستراتيجية أمرا بالغ الأهمية في العناية الواجبة التشغيلية. ويشمل ذلك إجراء العناية الواجبة للشراكة ومراجعة العقود وتقييم الموردين وتقييم مخاطر البائعين وتحليل الالتزامات التعاقدية. يساعد فهم الشراكات والعقود الاستراتيجية المستثمرين على تقييم استقرار علاقات الشركة وتحديد المخاطر المحتملة وتقييم التأثير على العمليات والأداء المالي.

العوامل الثقافية والاجتماعية والسياسية:

يعد تقييم العوامل الثقافية والاجتماعية والسياسية أمرا ضروريا للمستثمرين الذين يجرون العناية الواجبة التشغيلية في المملكة العربية السعودية. وهذا ينطوي على النظر في الاعتبارات الثقافية وتحليل الحركة الاجتماعية والسياسية وتقييم المخاطر الاجتماعية والثقافية وتقييم الاستقرار السياسي وتحليل العوامل الاجتماعية والاقتصادية. يساعد فهم هذه العوامل المستثمرين على تقييم التأثير المحتمل على العمليات وجدوى الاستثمار.

الاستدامة البيئية:

تتزايد أهمية اعتبارات الاستدامة البيئية في العناية الواجبة التشغيلية. ويشمل ذلك إجراء تقييمات للأثر البيئي والنظر في اعتبارات الاستدامة وفهم اللوائح البيئية وتقييم الممارسات الخضراء وتقييم المخاطر البيئية. يساعد فهم ممارسات الاستدامة البيئية للشركة المستثمرين على تقييم التزامها بالاستدامة والمخاطر المحتملة المتعلقة بالآثار البيئية.

تشير هذه إلى القدرة على تلبية احتياجات الحاضر دون المساس بقدرة الأجيال القادمة على تلبية احتياجاتهم الخاصة. وهو ينطوي على تحقيق التوازن بين الجوانب البيئية والاجتماعية والاقتصادية للتنمية مع الحفاظ على الموارد الطبيعية والنظم البيئية التي تدعم الحياة على الأرض. الاستدامة البيئية هي أحد المبادئ الأساسية لخطة التنمية المستدامة لعام 2030 وأهداف التنمية المستدامة السبعة عشر المرتبطة بها.

فيما يلي بعض أحدث التفاصيل والإحصائيات الكمية للاستدامة البيئية:

• وفقًا لتقرير التنمية المستدامة العالمي لعام 2023، فإن العالم ليس على المسار الصحيح لتحقيق أهداف التنمية المستدامة بحلول عام 2030، والتغيير التدريجي والمجزأ غير كافٍ لمواجهة التحديات المعقدة والمترابطة للتنمية المستدامة. يدعو التقرير إلى تحولات قائمة على العلم يمكنها تسريع التقدم نحو تحقيق أهداف التنمية المستدامة، مثل إزالة الكربون من نظام الطاقة وتعزيز الاقتصاد الدائري وتعزيز الحفاظ على التنوع البيولوجي.
• وفقًا للمنظمة العالمية للأرصاد الجوية، بلغ متوسط درجة الحرارة العالمية في عام 2023م 1.2 درجة مئوية فوق مستوى ما قبل الصناعة، مما يجعلها سادس أكثر الأعوام حرارة على الإطلاق. كما يحذر التقرير من أن العالم من المرجح أن يتجاوز حد 1.5 درجة مئوية من اتفاقية باريس في السنوات الخمس المقبلة ما لم يتم اتخاذ إجراءات عاجلة وطموحة للحد من انبعاثات غازات الاحتباس الحراري.
• وفقًا لتقرير الكوكب الحي لعام 2023، انخفض عدد سكان العالم من الثدييات والطيور والبرمائيات والزواحف والأسماك بنسبة 68 ٪ بين عامي 1970 و 2020، بسبب الأنشطة البشرية مثل تدمير البيئة والاستغلال المفرط والتلوث وتغير المناخ. كما يسلط التقرير الضوء على أهمية الطبيعة لرفاهية الإنسان وصحته وأمنه، ويحث على “صفقة جديدة للطبيعة والناس” يمكنها وقف وعكس مسار فقدان التنوع البيولوجي بحلول عام 2030.

إدارة المخاطر:

تعد الإدارة الفعالة للمخاطر أمرا بالغ الأهمية في العناية الواجبة التشغيلية. ويشمل ذلك إجراء تقييمات للمخاطر وتنفيذ استراتيجيات التخفيف من حدة المخاطر وإنشاء إطار لإدارة المخاطر ورصد المخاطر ومراقبتها والإبلاغ عن المخاطر والتنبيه لها. من خلال إدارة المخاطر بفعالية، يمكن للمستثمرين حماية استثماراتهم وضمان نجاح مشاريعهم على المدى الطويل.

استراتيجية التخارج:

يعد وضع استراتيجية للخروج جانبا مهما من جوانب العناية الواجبة التشغيلية. يتضمن ذلك التخطيط لخيارات الخروج المختلفة وتقييم مخاطر الخروج وإجراء تحليلات جدوى الخروج وتخطيط الجداول الزمنية للخروج. يضمن تطوير استراتيجية خروج واضحة أن يكون لدى المستثمرين خطة للتخارج من استثماراتهم عند الضرورة وتعظيم العوائد وتقليل المخاطر.

نظم قياس الأداء المالي:

يعد تحليل مقاييس الأداء المالي أمرا بالغ الأهمية في العناية الواجبة التشغيلية. يتضمن ذلك تقييم العائد على الاستثمار وإجراء تحليلات الربحية وتقييم النسب المالية وتحليل مقاييس التدفق النقدي وقياس أداء الاستثمار. من خلال تحليل مقاييس الأداء المالي، يمكن للمستثمرين تقييم الجدوى المالية لاستثماراتهم والعوائد المحتملة.

الاعتبارات القانونية والضريبية:

يعد فهم الاعتبارات القانونية والضريبية أمرا ضروريا في العناية الواجبة التشغيلية. ويشمل ذلك إجراء العناية القانونية الواجبة وتقييم الآثار الضريبية ومراجعة الهياكل القانونية وتحليل الامتثال الضريبي وتقييم المخاطر القانونية والضريبية. يساعد فهم هذه الاعتبارات المستثمرين على تقييم الآثار القانونية والضريبية لاستثماراتهم وضمان الامتثال للوائح ذات الصلة.

التوثيق وحفظ السجلات:

يعد الحفاظ على الوثائق الشاملة وحفظ السجلات أمرا مهما في العناية الواجبة التشغيلية. يتضمن ذلك توثيق عمليات العناية الواجبة والالتزام بمعايير حفظ السجلات وإجراء عمليات مراجعة المستندات وتقييم سلامة البيانات وإدارة الوثائق بشكل فعال. تضمن الوثائق الشاملة وحفظ السجلات الشفافية والمساءلة في جميع مراحل عملية العناية الواجبة.

فريق العناية الواجبة والخبرة:

إن تعيين فريق العناية الواجبة المناسب مع الخبرة اللازمة أمر بالغ الأهمية في العناية الواجبة التشغيلية. ويشمل ذلك تحديد تكوين فريق العناية الواجبة وتقييم الخبرات والمؤهلات وإدارة عملية العناية الواجبة بفعالية وتخطيط الجداول الزمنية للعناية الواجبة وإعداد تقارير شاملة عن العناية الواجبة. يضمن وجود الفريق والخبرة المناسبين عملية عناية واجبة شاملة وفعالة.

الرصد والتقييم المستمران:

المراقبة والتقييم المستمران ضروريان طوال دورة حياة الاستثمار. يتضمن ذلك مراقبة أداء ما بعد الاستثمار وتتبع الأداء مقابل مؤشرات الأداء الرئيسية وإعادة تقييم المخاطر وتنفيذ استراتيجيات التحسين المستمر وتقييم معايير الاستثمار. تضمن المراقبة والتقييم المستمران بقاء المستثمرين على اطلاع بأداء استثماراتهم ويمكنهم إجراء التعديلات في الوقت المناسب حسب الحاجة.

في الختام، يتطلب إجراء العناية الواجبة التشغيلية في استثمارات المملكة العربية السعودية اتباع نهج متعدد الأوجه يشمل مختلف الاعتبارات الرئيسية. من تقييم الكفاءة التشغيلية والامتثال التنظيمي إلى تقييم مقاييس الأداء المالي والعوامل الثقافية، فإن العناية الواجبة الشاملة ضرورية لاتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة. من خلال معالجة هذه الاعتبارات الرئيسية والاستفادة من خبرة فريق العناية الواجبة الدؤوب، يمكن للمستثمرين التخفيف من المخاطر وتعظيم العوائد والتنقل في تعقيدات المشهد الاستثماري في المملكة العربية السعودية بثقة. كما تضمن المراقبة والتقييم المستمران نجاح واستدامة الاستثمارات في هذا السوق الديناميكي.